반응형 수익자지정3 상속세와 증여세 절세 전략 :: 손자를 위한 보험 가입과 승계 전략 가끔 손자를 위해 보장성보험을 마련하여 상속세나 증여세를 최소화하려는 경우가 있습니다. 자세하게 알아보겠습니다. 1. 할아버지의 보험 가입 : 계약자 (할아버지) - 피보험자 (아들) - 수익자 (손자)계약자 (할아버지), 피보험자 (아들), 수익자 (손자)로 하여 보장성보험에 가입하면 계약자인 할아버지가 수익자인 손자에게 보험을 물려주게 된다. 다만, 피보험자가 아들이기 때문에 할아버지 사망 시점이 아니라 아들 사망 시점에 손자가 약정된 사망보험금을 수령하기 때문에 할아버지가 손자를 위한 보험에 가입한 시점에는 과세되는 세금이 없습니다. 단, 향후 상속 재산 분할 분쟁을 대비해 할아버지 사망 후 계약자를 수익자인 손자로 변경한다는 유언장 작성은 필요. 2. 할아버지의 사망 시점 : 할아버지 → 손자로 .. 2025. 2. 8. 부동산 임대사업자를 위한 상속세 절세 전략 :: 보장성 종신보험 가입의 중요성 임대사업을 하시는 분들은 보장성보험에 가입해서 상속세 절세를 할 수 있습니다. 자세한 내용 알아볼게요~ 상속세는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내 현금으로 신고/납부하는 것이 원칙입니다. 그런데 부동산 임대를 하시는 분들 중에서 현금은 거의 없고 부동산이 상속재산의 대부분이라 자녀들의 거액의 상속세를 내지 못하는 경우가 종종 있습니다. 이럴 경우를 대비해서 사전에 상속세 납부재원을 종신보험과 같은 보장성보험에 가입해서 나중에 돌아가시면 자녀들의 그 보험금으로 상속세를 납부하란 의미입니다.1. 상속세 납부 방법구분내용납부 기한√ 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 (예를 들어 상속개시일이 1.10일이면 신고납부 기한을 7.31일)연부 연납√ 납부할 세액이 2천만원을 초과할 경우 담보.. 2025. 2. 8. 상속·증여세법 케이스 스터디: 보험 계약자, 피보험자, 보험수익자별 세무 이슈 오늘은 다양한 케이스별로 상속/증여세법상 문제 여부를 확인해 보겠습니다. [다양한 유형의 케이스]구분계약자피보험자보험수익자Case1아버지아버지아들Case2아들아버지며느리Case3경제적 능력 없는 아들 아버지경제적 능력 없는 아들 Case4경제적 능력 있는 아들아버지경제적 능력 있는 아들 1. Case 1보험료는 아버지 계약자가 납입하고 있고, 만기 보험금 수령은 아들이기에 아버지가 아들에게 만기보험금 증여한 것이 된다.또 만기 전 아버지가 사망하여 아들이 보험을 승계받거나 사망보험금을 받으면 해당 금액을 아버지가 아들에게 상속한 것. 다만, 성년 자녀가 수령하는 보험금이 5천만원 이하면 증여공제 5천만원을 넘지 않아 과세될 증여세는 없으며, 또한 사망보험금과 남겨진 타 재산의 합계가 일괄공제 5억원, .. 2025. 2. 8. 이전 1 다음 반응형
