반응형 수익자2 상속세와 증여세 절세 전략 :: 손자를 위한 보험 가입과 승계 전략 가끔 손자를 위해 보장성보험을 마련하여 상속세나 증여세를 최소화하려는 경우가 있습니다. 자세하게 알아보겠습니다. 1. 할아버지의 보험 가입 : 계약자 (할아버지) - 피보험자 (아들) - 수익자 (손자)계약자 (할아버지), 피보험자 (아들), 수익자 (손자)로 하여 보장성보험에 가입하면 계약자인 할아버지가 수익자인 손자에게 보험을 물려주게 된다. 다만, 피보험자가 아들이기 때문에 할아버지 사망 시점이 아니라 아들 사망 시점에 손자가 약정된 사망보험금을 수령하기 때문에 할아버지가 손자를 위한 보험에 가입한 시점에는 과세되는 세금이 없습니다. 단, 향후 상속 재산 분할 분쟁을 대비해 할아버지 사망 후 계약자를 수익자인 손자로 변경한다는 유언장 작성은 필요. 2. 할아버지의 사망 시점 : 할아버지 → 손자로 .. 2025. 2. 8. 법인계약(CEO플랜)의 장점과 절세 전략 :: 계약자, 피보험자, 수익자 지정에 따른 효과 법인계약은 크게 3가지 형태로 가입 가능하며 그중에 법인계약이 CEO플랜이 되기 위해서는 계약자 (법인), 피보험자 (CEO), 수익자 (법인)이어야 한다. 특히, 주의할 점은 수익자가 법인이라 함은 만기 / 질병 / 사고 / 사망 시 보험금을 법인이 수령해야 한다. 그러면 계약자, 피보험자, 수익자 지정에 따라 법인세 절세효과와 근로소득세 과세 문제를 보겠다. 구분Case 1Case 2Case 3계약자법인법인법인피보험자임직원임원종업원수익자법인임원종업원 1. Case 1납입 보험료 손금처리· 적립보험료 : 장기금융상품으로 자산처리· 소멸보험료 : 법인의 손금으로 처리임직원에 대한 근로소득세· 근로소득세 과세하지 않음 계약자와 수익자가 모두 법인이므로 만기 또는 질병/사고/사망 시 법인이 보험금을 수령하.. 2025. 2. 8. 이전 1 다음 반응형
